Investment bank and financial services firm Jefferies Financial Group Inc (NYSE:JEF)は、2023年2月末までの四半期に関するSEC報告書を公開しました。
データによると、JefferiesのFXCMとの関与による最大損失額は、2023年2月28日時点で8280万ドルでした。これは、前の四半期末の9480万ドルと比較されます。
Jefferiesは、最大損失額は可変利益の持分の簿価と異なることを指摘しています。最大損失額は、可変利益が関与するVIEの性質に依存し、特定の貸付や株式へのコミットメントおよび保証の名義金額に制限されます。最大損失額には、Jefferiesの可変利益に関連するリスクをヘッジするために使用されるいかなる金融商品の相殺的な利益も含まれず、VIEとの取引の一環として保持されている担保の金額で削減されることはありません。
Jefferiesは、2023年2月28日時点でのFXCMの株式持分が4670万ドル、2022年11月30日時点での持分が5970万ドルであり、FXCMの50%の議決権を含む権利と、FXCMの株式についてのほとんどの分配権を持っています。
また、Jefferiesは、2023年5月6日満期のFXCMへの優先担保期限付きローンを保有しており、2023年2月28日時点での公正価値は3610万ドル、2022年11月30日時点での公正価値は3510万ドルです。
FXCMはVIEと見なされ、Jefferiesの期限付きローンと株式持分は可変利益です。FXCMの資産は主に、FXCMの外国為替取引業務の一部としての仲介受取債およびその他の金融商品および運用資産から構成されています。
