キプロス証券取引委員会（CySEC）は本日、規制対象事業体によるEMIR第9条第1項に基づき、取引リポジトリに報告されるデータの品質に関して最近実施したレビューの結果を報告した。
EMIR の第 9 条(1)によれば、次のようになります。
「取引相手およびCCPは、締結したデリバティブ契約の詳細および契約の変更または終了の詳細が、本条の第1a項から第1f項に従って、第55条に従って登録された取引リポジトリ、または国際的に認識されている取引リポジトリに報告されることを保証するものとする。」 詳細は、契約の締結、変更、または終了後の営業日までに報告されるものとします。」
レビューの目的は、規制対象事業体によって取引リポジトリに報告されたデータの品質と適時性を評価することでした。 レビューでは、特定の懸念領域が特定されました。
2021年から2022年8月までの期間に合計40件のレビューが実施され、規制対象事業体から取引リポジトリに報告されたデータの調整、完全性、正確性、適時性が評価されました。 低品質レポートの数が最も多い規制対象事業体がレビューされました。
懸念される領域/特定された観察結果
デリバティブ契約内容の虚偽報告
CySEC は、多くの報告書に、報告されたデリバティブ契約に関して矛盾または誤った詳細が含まれていることを確認しました。 例えば：
私。 オプション契約は差額契約（「CFD」）として報告されました。
ii. CFD 契約は ISIN で識別され、その ISIN は CFD の原資産に対応します。
iii. デリバティブ 通貨/レートが誤って申告された（例：金利デリバティブが株式資産クラスに属すると申告された）、
iv. 先物契約は CFD として報告され、その逆も同様です。
デリバティブ契約の不正な状況
CySEC は、規制対象事業体による取引リポジトリとのデリバティブ契約が適切に終了していないと観察しました。
担保化
いくつかの規制対象事業体は、顧客（主に個人顧客）の取引を部分担保として報告しました。 部分担保とは、規制 (EU) No 1247/2012 の第 3b 条 (改正) に従って、カウンターパーティ間の担保契約が、報告カウンターパーティ (つまり、規制対象事業体) がデリバティブ契約に関して定期的に変動証拠金のみを計上することを規定していることを意味します。
報告期限を決定するための「勤務日」の定義
いくつかの規制対象機関は、キプロス国外に設立された報告仲介業者を利用しています。 CySEC は、前述の報告仲介者が次のような場合に行っていることを観察しました。 母国では銀行/祝日があり、キプロスでは平日であったため、適切な EMIR 報告書を提出しなかったため、報告が遅れました。
暦に関しては、規制対象事業体は、キプロス共和国の関連する暦に従い、EMIR の実施に関する ESMA の質問と回答の説明に従って、特定の日が営業日であるか休日であるかを判断する必要があることに注意してください。
拒否 – 報告の委任
多くの規制対象事業体が TR からの報告の拒否に直面していました。 いくつかのケースでは、規制対象事業体は CySEC に対し、拒否は報告仲介業者のシステムのエラーが原因であると回答しました。
報告の委任に関して、規制対象事業体は、EMIR規定が常に尊重されること（すなわち、適時かつ正確な報告など）を確保する必要があり、規制対象事業体は、依存する第三者機関によるいかなる誤報についても責任を負い続けることに留意されたい。
報告書の照合
CySEC は、一部の規制対象事業体が、自らの報告書と報告相手先の報告書との間でペアリングやマッチングの問題に直面していることを確認しました。
規制対象事業体は、報告相手との間で固有の取引識別子をタイムリーに合意/伝達するための手順を整備する必要があります。 また、報告書の共通分野で報告される詳細について報告相手と合意するための手順を整備する必要もあります。
法人である取引相手に対する有効な法人識別子の使用
CySEC は、一部の規制対象事業体が、規制 (EU) No 1247/2012 (改正) 第 3 条に従って、法人である取引相手を識別するために有効な法人識別子ではなく内部顧客コードを使用していることを確認しました。
CySEC は、貿易リポジトリに報告されるデータが完全、正確、一貫性があり、タイムリーであり、重複していないことを保証することを目的として、EMIR 報告に関連して確立、実施、維持されている手順を定期的にレビューすることをすべての規制対象機関に求めています。
EMIR 報告義務を遵守していない規制対象事業体は、強制措置の対象となります。
