Investment bank and financial services firm Jefferies Financial Group Inc（NYSE：JEF）は、2022年11月までの年次報告書を公表しました。この文書には、JefferiesがFXCM Group、LLCとの関与についての詳細が明らかにされています。
2022年11月末時点で、JefferiesのFXCMとの関与による最大損失額は9480万ドルでした。これは前四半期よりも高いですが、1年前より低いです。
JefferiesはFXCMにおける損失の最大額について、フェアバリューの見積りを行っています。JefferiesはFXCMにおける株式法益を持ち、FXCMのすべての分配権の過半数を所有しています。
2022年第4四半期、JefferiesはFXCMへの投資について減損のテストを行う引き金となる事象がありました。
企業は、FXCMにおける株式法益の公正価値を、割引キャッシュフロー評価モデルを主に使用して見積もっています。この割引キャッシュフロー評価モデルには、FXCMの将来のキャッシュフローに関する経営陣の予測と23.0％の割引率などの要素が含まれています。
JefferiesのFXCMにおける株式投資の見積もられた公正価値は、減損評価日時点で6170万ドルであり、これは先行時点の帳簿価額より2530万ドル低い金額でした。Jefferiesは、公正価値の減少が一時的なものではないと結論づけ、2530万ドルの減損費用を計上しました。
Jefferiesは、FXCMに5970万ドルの株式投資を有し、FXCMの50％の投票権利益とFXCMの株式に関するすべての配当の過半数の権利を保有しています。また、JefferiesはFXCMへの優先担保期間ローンを所有しており、2022年11月30日時点と2021年の時点で、それぞれ3510万ドルと5050万ドルの公正価値で会計処理しています。
FXCMの資産は主に仲介債権やその他の金融商品、FXCMの外国為替取引事業の運営資産から成っています。
